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美国房产税制度常见问答


什么是房产税?( Property Taxes)


房产税是向房产所有人征收的税种。根据房产所在地,由政府管理机构进行征收,包括国家政府、联邦政府、地理区域、县或市政当局。不同的管理机构可对同一房产征税。房产税与出租抵押税不同,后者是依据出租或抵押金额进行征收。

 

有担保房产税(Secured Property Taxes

 

  • 什么是有担保的房产税?

有担保的税收是针对不动产征收的(如土地、建筑物)。税收意味着财产的留置权,即使没有官方文件的记录,但可以被土地/房产担保。也就是说,如果超过5年没有缴税,那么用以担保的不动产将会被出售以支付税款。

 

  • 有担保房产税从什么时候开始算起?

评税员以11日的房产价值作为标准,这个日期也被称为税收留置权日。有担保的房产税单将会在数月后寄出,其所依据的是留置权日的房产价值。

 

  • 税收额度是如何确定的?

评税员在11日确认的房产价值乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债),再加上一些特殊费用。这些特殊费用是由当地政府决定的,与税务员无关。如针对下水道的评估就是一项典型的增收费用。

 

  • 有担保房产税的有效时间是多久?

有担保房产税覆盖一个财政年。一个财政年度从71日算起,到下一年630日止。

 

  • 我该在什么时间缴税?

每年111日前,税务员会将有担保的房产税单寄出。如果您没有收到税单,或是最近刚购买了房产,您可通过去电咨询或登录网站系统来查询应缴付费用。

 

  • 上缴有担保房产税的截止日期是什么时候?

有担保房产税的征收采用分两期分期付款的方式:

1)第一期缴费时间为111日至1210日下午5点。如果您逾期支付,须多支付10%的罚款。

2)第二期缴费时间为21日至410日下午5点。如果您逾期支付,须多支付10%+40美元的罚款。

 

  • 我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

截止日期见下。为避免逾期罚款,您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

  第一期:1210日下午5

  第二期:410日下午5

 

  • 邮寄时有什么要求?

正常情况下,请将分期券和支票放在装收税单的信封中一并寄出。如果您遗失了原始信封,请您使用标准尺寸的信封邮寄。

 

  • 盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准,私人邮局的邮戳不能使用。

 


无担保财产税(Unsecured Property Taxes

 

  • 什么是无担保的财产税?

无担保的税收针对的是可被搬迁的财产,而非不动产。对象可为商业设备、工业夹具、船只或飞机。如果没有缴纳无担保财产税,留置权问题将针对财产主人,而非财产本身。

 

  • 无担保财产税从什么时候开始算起?

评税员以11日的财产价值作为标准,这个日期也被称为税收留置权日。

 

  • 税收额度是如何确定的?

评税员在11日确认的财产价值乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债)。无担保财产税率与前一年有担保税率相同。

 

  • 无担保财产税的有效时间是多久?

无担保财产税覆盖一个财政年。一个财政年度从71日算起,到下一年630日止。

 

  • 如果我在一个财政年结束前出售了我的财产,我仍应缴税吗?

是的。财产出售并不能消除您的缴税义务。如果您在税单寄出前售出资产,请确保将预估税款囊括在出售价格中。

 

  • 我该在什么时间缴税?

大多数无担保财产税单会在731日前寄出。这部分账单必须在831日下午5点前完成支付。如果税单在731日之后寄出,那么截止日将延长至税单寄出月的下一个月月底。也就是说,如果税单是在9月寄出的,那么截止日期为1031日。

 

  • 如果我没有按时缴费,我会被罚款吗?

是的。如果您没有在截止日期前完成支付,您将须额外缴纳10%的罚款和35美金的手续费。

 

  • 我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

为避免逾期罚款,您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

 

  • 盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准,私人邮局的邮戳不能使用。

 

  • 如果我没有缴纳无担保财产税,税务员有权没收我的财产吗?

是的。加州法律赋权税务员没收并出售这些财产。



附加税(Supplemental Taxes

 

  • 什么是附加房产税?

附加税是一项额外的有担保房产税,当你的房产产权人变动或房产进行改建时需要缴纳附加税。征收附加税的原因是评税员需在11日评定新的房产价值,附加税针对的是新旧房产估值的数额变化。

 

  • 应该何时缴纳附加税?

依据账单邮寄的时间而定。需分两次分期付款。

 

  • 什么情况下算作预期缴纳?

  类似有担保房产税的缴纳,附加税也需两次分期付款。缴纳期限依据账单邮寄时间而定。对于在7月至10月间寄出的账单,第一期附加税需在1210日前缴纳,第二期需在410日前缴纳;对于在11月至6月间寄出的账单,第一期附加税需在账单寄出日的下一月最后一天前完成支付,第二期附加税需在随后4个月内完成支付。例如,账单在2月寄出,那么第一期附加税需在331日前缴纳,第二期需在731日前缴纳。

 

  • 如果我没有按时缴纳,会有惩罚吗?

  是的。如果您没有在限定日期前完成支付,会有如下额度的罚款(罚款额度同有担保房产税):

  第一期罚款=第一期税款的10%

  第二期罚款=第二期税款的10%+40美元

 

  • 我该在什么时候寄出支付证明以避免被罚款?

  为避免逾期罚款,您信封上必须盖有未超期的美国邮政邮戳。

 

  • 盖有私人邮局的邮戳可以接受吗?

  不可以。加州法律规定税务员只能以美国邮政的邮戳为准,私人邮局的邮戳不能使用。

 

  • 附加税的额度是如何计算的?

计算时将新旧房产估值的差额乘以一个比例因子,比例因子的数值是在一个财政年中剩余月数占总月数的比值。得到的结果再乘以税率(通常是1%加上选民认可的负债)就是附加税的额度。

 

  • 为什么我会收到一份以上的附加税单?

  您可能需要缴纳不止一项附加税,这取决于您何时购买房产或对房产完成改建。由于有担保房产税的征收依据的是11日的房产估值并覆盖一整个财政年,您完成购买或改建的日期因此可能影响到两个财政年的税额计算。例如,您在20012月购买了一处房产,您的购买会影响到2000-01财政年度的税额计算(从20012月到20016月),以及2001-02财政年度的税额计算(从20017月到20026月)。后一个财政年会受到影响是因为评税员已经在200111日对房产进行估值,即在您完成购买/改建之前。因此,2001-02财政年度的税额计算需算入附加税,以反映您购买前后房产价值的变化。

 

  • 我什么时候能收到税单?

  大多数附加税单会在房产购买或改建后的9个月内寄出。您将会在账单寄出前约60天时收到房产补充评估通知。



支付房产税的方式

您可以通过电子支票、纸质支票、信用卡和国际转账四种方式完成税款缴纳。Visa, MasterCard, Discover和American Express四种信用卡可以接受。


重要日期

7月1日:财政年度的开始。

8月31日:无担保房产税缴纳截止日。逾期需缴纳10%的罚款和35美元的手续费。

10月:税务员寄出有担保财产税单。

11月1日:第一期有担保财产税截止,开始接受支付。

12月10日:第一期有担保财产税缴纳截止日。下午5点后缴纳需支付10%的罚款。

1月1日:税收留置权日(影响到下一财年)

1月:税务员向未缴纳第一期有担保财产税的纳税人寄出逾期通知

2月1日:第二期有担保财产税截止,开始接受支付。

4月10日:第二期有担保财产税缴纳截止日。下午5点后缴纳需支付10%的罚款加40美元。

5月:税务员向未缴纳第二期有担保财产税的纳税人寄出逾期通知。

6月30日:财政年度的结束。


您缴纳的税款流向何处? 

作为纳税人,您可能会好奇所缴纳的税款被用来做什么?这张扇形图为您清晰展示出税款去向的分布。

 

 

  如图中所示,学校收到45%的税收拨款,是税款的主要去向;县政府收到22%的税款,用于提供医疗健康保障服务和该区域的司法程序建设;市政府收到17%的税款,用于提供消防、治安和其他社区服务;特别机构(如食品管理中心,医院)收到9%的税款;开发局收到7%的税款。


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